Hoje vou lhe mostrar e clarificar algo realmente crucial que você entenda como gestor. A importância de você compreender a diferença entre o regime de caixa e de competência.

 

Regime de Caixa:

Nesse método, as transações são registradas no momento em que o dinheiro efetivamente entra ou sai do caixa.

É útil para controlar o fluxo de caixa diário e saber quanto dinheiro está disponível imediatamente.

 

Regime de Competência:

Aqui, as transações são registradas no momento em que ocorrem, independentemente de terem sido pagas ou recebidas.

Isso inclui vendas a prazo, despesas futuras e investimentos.

Ajuda a ter uma visão mais abrangente da saúde financeira da empresa.

 

Em resumo, o regime de caixa foca no dinheiro real, enquanto o regime de competência considera todo o panorama das transações.

 

Ambos são importantes para entender a saúde financeira da sua empresa! Agora Imagine que você está administrando uma pequena loja de doces.

 

Regime de Caixa é como se você anotasse as entradas e saídas de dinheiro no seu caixa físico.

Quando alguém compra um doce e paga na hora, você registra essa venda imediatamente.

O foco aqui é no dinheiro efetivamente recebido ou pago.

É útil para controlar o fluxo de caixa diário e saber quanto dinheiro você tem disponível para rodar a operação do seu negócio dia a dia.

 

Regime de Competência:

Agora, pense no regime de competência como um livro de histórias contábeis.

Aqui, você registra as vendas e despesas quando elas acontecem, independentemente de ter recebido ou pago.

Por exemplo, quando você vende um doce e emite a nota fiscal, ela entra no registro, mesmo que o cliente ainda não tenha pago.

Esse método é mais abrangente e ajuda a planejar o futuro, analisando lucros, prejuízos e investimentos.

 

Portanto, o regime de caixa foca no dinheiro real, enquanto o regime de competência olha para o panorama completo das transações. Ambos são importantes para entender a saúde financeira da sua empresa!

 

Usar um exemplo como pessoa física, também é interessante para compreensão.

 

Imagine que você comprou um presente de aniversário para um amigo usando seu cartão de crédito.

No regime de caixa, o registro ocorreria somente quando você efetivamente pagasse a fatura do cartão, ou seja, quando o dinheiro saísse da sua conta.

O foco aqui é no momento do pagamento real.

Agora, considere que você comprou o presente e recebeu a nota fiscal no momento da compra.

No regime de competência, essa despesa seria registrada imediatamente, independentemente de você ter pago a fatura do cartão.

 

Aqui, o foco é no momento em que a transação ocorreu, não no pagamento.

 

Levando para o dia a dia do seu negócio, os relatórios contábeis podem ser divididos entre regime de caixa e regime de competência. Vamos entender a diferença e quais relatórios se enquadram em cada um:

 

Relatórios que utilizam o regime de caixa incluem:

Fluxo de Caixa: Acompanha as entradas e saídas de dinheiro em um período específico.

Contas a Pagar e Receber: Registra os pagamentos feitos e os valores a receber.

Balanço Patrimonial: Mostra o saldo das contas bancárias e o caixa disponível.

Regime de Competência:

Aqui, os registros são feitos com base nas datas em que as transações ocorreram, independentemente do pagamento.

 

Relatórios que utilizam o regime de competência incluem:

Demonstração do Resultado do Exercício (DRE): Apresenta receitas e despesas no período, independentemente de terem sido pagas.

Balanço Patrimonial: Reflete o patrimônio da empresa considerando todas as transações realizadas.

 

Em resumo, o regime de caixa é útil para controlar o fluxo de caixa, enquanto o regime de competência oferece uma visão mais abrangente das operações financeiras e sustentabilidade financeira do seu negócio.

 

Espero que você tenha compreendido a diferença e a importância destes 2 regimes contábeis para a gestão do seu negócio.

 

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Abraços,

@filipecolombo